검토 · 표본 자동 추출
절대금액이 기준금액 이상인 거래는 모두, 나머지는 건수를 정해 표본으로 뽑고 번호가 붙은 조서 시트를 만듭니다.
1준비물
같은 엑셀 파일 안에 머리글 포함 모집단을 두고 금액 열·기준금액·계수·추출 방식을 정합니다.
기준금액 이상인 절대금액은 모두 추출하며 잔여는 잔여 절대금액 ÷ 기준금액 × 계수의 소수점 이하를 올린 건수만큼 뽑습니다.
다음 단계는 「직전 누적 조서」를 이어받아 직전 종료일 이후 거래를 추가합니다.
2자료 준비
같은 엑셀 파일에 머리글을 포함한 모집단을 둡니다.
123- 1전표번호는 표본을 구분하는 번호입니다.
- 2다음 단계는 직전 종료일 이후 일자의 거래를 더합니다.
- 3금액 열을 연결합니다(차변·대변 두 열도 됩니다).
3따라 하기
- 범위 고르기 머리글을 포함해 모집단을 고르고 「선택 범위 읽기」를 누릅니다. 눌러서 크게 보기
- 모집단 모집단을 읽으면 단계와 추출 조건 칸이 펼쳐집니다. 눌러서 크게 보기
- 추출 조건 단계 이름·기호와 기준금액·계수·추출 방식을 정합니다. 눌러서 크게 보기
- 미리보기 실행 「읽고 미리보기」를 누릅니다. 눌러서 크게 보기
- 미리보기 「읽고 미리보기」 결과에서 추출 근거를 봅니다. 눌러서 크게 보기
- 조서 「조서 만들기」 후 「만든 조서로 이동」을 누릅니다. 눌러서 크게 보기
- 다음 모집단 「1. 모집단과 머리글」을 펼쳐 다음 단계 모집단을 고르고 「선택 범위 읽기」를 누릅니다. 눌러서 크게 보기
- 직전 조서 「직전 누적 조서」에서 앞 단계 조서를 고릅니다. 눌러서 크게 보기
- 기말 표시 단계 이름·기호를 적고 「마지막(기말) 단계」를 켭니다. 눌러서 크게 보기
- 대조 실행 「읽고 미리보기」를 누릅니다. 눌러서 크게 보기
- 대조 「읽고 미리보기」 결과에서 앞 표본 대조와 추가 추출을 봅니다. 눌러서 크게 보기
- 다음 조서 「조서 만들기」 후 「만든 조서로 이동」을 누릅니다. 새 표본에 번호가 붙습니다. 눌러서 크게 보기
- 기말 조서 감사 확인 금액을 넣으면 단순 추정 합계가 나옵니다. 최종 검토 결론을 적습니다. 눌러서 크게 보기
4결과 확인
5막히면
단계 기호는 영문 대문자와 숫자로 1~3자만 넣을 수 있습니다(예: Q1, Y).
자세히 보기
확인할 점
기준금액을 낮추면 앞 기간의 미추출 거래 중 새 기준금액 이상도 추가합니다. 기말 결론은 「최종 검토 결론」입니다. 조서에 검토 내용을 입력한 뒤 엑셀 파일을 저장합니다.
모집단을 읽는 동안 「취소」로 멈출 수 있습니다.
결과 읽기
표본 번호는 매출-Q1K-001(핵심)·매출-Q1R-001(잔여)처럼 붙고 다음 단계에도 유지됩니다. 조서에는 추출 근거·단계 이력·누적 표본·감사 확인 금액·차이·단계별 단순 추정과 기준금액 비교가 남습니다. 핵심 표본 차이 합계와 표본 금액 ÷ 모집단 절대금액도 남습니다.
단순 추정은 무작위·체계적이면 차이 합계 ÷ 표본 절대금액 × 추정 대상 절대금액, 금액가중(MUS)이면 표본별 차이 비율 × 선택 횟수의 합 × 금액가중 간격입니다. 검토 참고용입니다.
무작위는 잔여에서 무작위로, 체계적은 일정 간격으로, 금액가중(MUS)은 절대금액에 비례해 뽑습니다. 모집단·추출 조건·재현 번호가 같으면 같은 표본이 나옵니다. 재현 번호 빈칸은 자동 생성해 조서에 남깁니다. 말미 합계·금액/날짜 오류 행은 제외 사유·행 번호로 남고 0원 거래는 잔여에서 빠집니다.
직전 표본의 후보는 자동 일치 처리하지 않으며 못 찾은 표본도 원번호·금액으로 남습니다. 체크·상태·감사 확인 금액·비고는 이어집니다. 「직전 종료일까지의 거래 비교」에서 앞 기간의 건수·장부금액 합계가 달라졌으면 경고가 붙고, 앞 기간 미추출 잔여는 조서 목록에 남습니다.
「4. 요청자료에 올리기」의 「요청자료 상태 반영」은 요청·수령을 옮기며 검토 완료·예외는 유지합니다. 프로젝트당 5,000건까지 저장합니다(휴지통 포함).